Il beneficiario effettivo a livello internazionale

8 ore

La figura del beneficiario effettivo è stata oggetto di ridefinizioni, interpretazioni e diverse analisi sia in ambito antiriciclaggio che fiscale.
Il modulo ha lo scopo di puntualizzare gli sviluppi che si sono susseguiti, definendo i punti di incontro tra i due contesti, tramite una comparazione diretta tra quanto previsto a livello internazionale ed europeo, evidenziando i possibili sviluppi nella pratica.
Inoltre, l’iniziativa si propone di approfondire il concetto di beneficiario effettivo nel contesto svizzero, le misure volte alla sua identificazione sviluppate nella prassi e, infine, la contestualizzazione rispetto a quanto delineato dal CRS e dalle Convenzioni contro la doppia imposizione.

Questo modulo fa parte del Percorso Tax compliance internazionale
Al termine del Modulo, il partecipante:
- conosce gli step richiesti per l'identificazione della figura del "beneficiario effettivo" nei diversi contesti che possono delinearsi
1. Beneficiario effettivo in ambito internazionale
2. Le direttive europee antiriciclaggio
2.1. Identificazione del titolare effettivo secondo le normative UE: casi complessi e casi particolari. Focus su trust, enti e fondazioni
2.2. Casi operativi
3. Raccomandazioni GAFI e loro recepimento in Svizzera
4. Ordinanza FINMA, normativa del Codice delle Obbligazioni e della CDB 20
5. Scambio automatico di informazioni: principi di determinazione delle persone che esercitano il controllo. Rinvio alla normativa antiriciclaggio e casi specifici per cui sono previsti altri criteri
6. Clausole antiabuso previste nelle CDI nel caso della beneficial ownership e coordinamento con la normativa interna
Docente: Stelio Pesciallo
Avv. e Notaio, Studio 1896, Lugano, già Responsabile del Servizio Giuridico e Compliance, UBS Cantone Ticino
Docente: Frédéric Gante
Avv., Python & Peter, Berna, già capo servizio, Divisione affari di diritto fiscale internazionale e di doppia imposizione, Amministrazione federale delle contribuzioni, Berna
Docente: Toni Atrigna
Dott. Comm. e Revisore dei Conti, Professore di Diritto del mercato finanziario presso la Facoltà di Giurisprudenza dell'Università di Brescia, Partner, Atrigna & Partners Studio Legale Associato, Milano
Docente: Incoronato Sammarone
Dott., Legal Advisor, BRP Bizzozero & Partners SA, Zurigo
27/05/2020, 09.00 - 17.00
Maddalena Biondi
091 9616510
mbiondi@csvn.ch

Tematica

Legal & Tax

Data inizio

27/05/2020

Termine iscrizioni

13/05/2020

Prezzo

Early Booking

Valido fino al:17/04/2020

Standard:

CHF 720.0 CHF 612.0

Accedi
Carrello
Centro Studi Villa Negroni