La gestione del rischio fiscale nella relazione con il cliente soggetto alla sovranità fiscale svizzera

8 ore

Di grande attualità il tema attinente la gestione del cd. rischio fiscale da parte del consulente.
L’espressione rischio fiscale si è affacciata nel vocabolario dei fiscalisti, degli avvocati e dei professionisti del settore finanziario, già da qualche tempo, ma sta assumendo una dimensione sempre più rilevante, per la sua insidiosità.
Per rischio fiscale, si intende, in realtà una molteplicità di situazioni in cui l’operatore può trovarsi coinvolto anche inconsapevolmente, a causa delle operazioni irregolari poste in essere dalla cientela.
Tali premesse hanno suggerito l’opportunità di organizzare un modulo dedicato alle violazioni del diritto penale – fiscale (per il quale è in atto un progetto di modifica) con lo scopo di delineare le possibili ripercussioni in termini di rischi operativi, reputazionali e conseguenti danni
patrimoniali.

Questo modulo fa parte del Percorso Pianificazione fiscale svizzera

CPD (Continuing Professional Development): 8 ore nell’ambito delle STEP Member’s CPD obligations

Formazione accreditata da VSV I ASG
Al termine del modulo, il partecipante:
- conosce la normativa penale - tributaria svizzera riguardante le operazioni del settore finanziario ed è in grado di riconoscere condotte, eventi e circostanze che concretamente o probabilmente sono in contrasto con gli obblighi tributari.
1. Le tipologie di rischio (e le relative conseguenze) in rapporto ai reati fiscali nell'ambito della normativa svizzera
2. Rilevanza operativa del rischio fiscale nell'attivitâ di consulenza
3. Infrazioni di rilevanza fiscale in diritto tributario e indiritto penale svizzero
3.1. Reati fiscali previsti dal diritto penale tributario svizzero
3.2. Il riciclaggio del provento di infrazioni fiscali gravi nel diritto penale svizzero
3.3. Reati penali di rilevanza fiscale
4. I doveri di diligenza e di controllo nell'ambito delle operazioni tipiche della pianificazione fiscale
5. Le classiche operazioni a rischio fiscale: i momenti e gli elementi da esaminare
6. Gli strumenti e i veicoli societari più utilizzati: le anomalie più diffuse, indizi da approfondire
7. Novità recenti e imminenti nella cooperazione internazionale in materia fiscale: le ricadute sui contribuenti svizzeri
Docente: Paolo Bernasconi
Avv., Consulente scientifico, CSVN, Prof. tit. em. Univ. di San Gallo
20/02/2020, 08.30 - 17.00
Maddalena Biondi
091 9616510
mbiondi@csvn.ch

Tematica

Legal & Tax

Data inizio

20/02/2020

Termine iscrizioni

13/02/2020

Prezzo

Standard:

CHF 640.0

Membri: ABT,ASG,FTAF,STEP

CHF 560.0

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Centro Studi Villa Negroni