Chi è il titolare effettivo/avente diritto economico? Chi ricopre il relativo ruolo? Come viene identificato? La disciplina antiriciclaggio (svizzera, internazionale e quella di altri Paesi) fornisce le relative risposte: la raccolta di informazioni aggiornate e complete sul titolare effettivo è fondamentale per risalire ad attività illecite schermate da strutture societarie.

Quale rilievo ha la figura del titolare effettivo in ambito fiscale?
Le informazioni sulla titolarità effettiva rappresentano un elemento fondamentale anche per lo scambio automatico di informazioni adottato da quasi tutte le giurisdizioni del mondo, sebbene con modalità differenti.

Come è disciplinato l’accesso alle informazioni sui titolari effettivi?
L’OCSE ha elaborato delle linee guida per l’adozione dei registri pubblici dei beneficiari e dei proprietari effettivi di società, trust e fondi, con lo scopo di garantire l’accesso alle relative informazioni in una prospettiva di lotta all’evasione e l’elusione fiscale, al riciclaggio e al terrorismo finanziario.

Il corso approfondisce la normativa di riferimento sia in ambito interno che internazionale, analizzando gli indirizzi che hanno suscitato tanti dibattiti e verificando la sua applicabilità alle strutture complesse a cui spesso si ricorre nelle attività di wealth planning.
L’approccio pratico e concreto, si caratterizza per la prospettiva comparativa e si arricchisce di casi pratici ed esemplificazioni.