La costituzione o l’utilizzo di società o strutture estere persegue diversi obiettivi. Uno degli obiettivi più frequenti collegati alla costituzione di una società offshore è la riduzione o ottimizzazione dell’imposizione fiscale; ma, tramite una società opportunamente configurata, è anche possibile ottenere altri vantaggi del tutto legittimi: protezione del patrimonio, semplificazione della burocrazia, ottimizzazione dei costi, riservatezza. Nella pratica, le società offshore sono talvolta anche utilizzate per realizzare discretamente speculazioni, operazioni vietate o nascondere perdite di bilancio. È perciò un fenomeno molto diffuso la costituzione di società offshore all’interno dell’architettura societaria di gruppi multinazionali. Comprendere l’obiettivo che sta alla base della scelta del proprio cliente e capire il funzionamento delle strutture complesse, consente al consulente di svolgere la corretta due diligence necessaria per l’avvio e la gestione di una relazione d’affari. Il corso approfondisce diverse tipologie di società registrate nelle maggiori giurisdizioni offshore, i trust e le fondazioni. Di tali strutture saranno esaminate le caratteristiche tipiche, gli indizi di un eventuale utilizzo abusivo delle stesse e gli obblighi di documentazione ai fini LRD e CDB.
Il corso è riconosciuto per il mantenimento della certificazione di tutti i profili della Swiss Association for Quality (SAQ): 6 ore (competenze tecniche e comportamentali).