La gestione della tesoreria richiede competenze ampie, non solo di tipo finanziario; le sfide sono innumerevoli e vanno affrontate con flessibilità e buonsenso, nel rispetto dei dettami regolamentari, del contesto di riferimento e della corporate governance. In questo scenario la misurazione e la gestione del rischio tasso e di liquidità occupano un ruolo cruciale per assicurare redditività o addirittura sopravvivenza alla Banca. Basilea 3 prevede con l’introduzione di un indice di liquidità a breve termine (Liquidity Coverage Ratio – LCR) e di un indicatore di liquidità strutturale (Net Stable Funding Ratio), regole nuove e più stringenti. La circolare FINMA sulla liquidità prevede inoltre un rendiconto sugli indici di determinazione del LCR e requisiti qualitativi concernenti la gestione del rischio di liquidità, differenziati a seconda della tipologia, dell’entità, della complessità e del livello di rischio della banca.

Questo modulo fa parte del CAS Risk Management in Banking and Asset Management organizzato dal Centro Studi Villa Negroni e dalla Facoltà di scienze economiche dell’Università della Svizzera italiana.