Valido ai fini del mantenimento della certificazione di consulente alla clientela bancaria della Swiss Association for Quality (SAQ) per i profili:
– Wealth Management Advisor (CWMA)
– Consulente alla clientela Affluent (AFF) 12 ore (competenze tecniche e comportamentali)
Presentazione
La complessità della fiscalità finanziaria (in tutti gli ordinamenti) e l’incidenza nella determinazione del reddito imponibile della persona fisica, hanno suggerito l’opportunità di organizzare un corso dedicato agli aspetti più diffusi delle dinamiche che guidano la tassazione dei redditi derivanti dagli investimenti finanziari.
L’iniziativa prevede un inquadramento tecnico–finanziario delle diverse categorie di investimento quale passaggio indispensabile per comprendere le logiche che ne determinano il trattamento fiscale.
Si cercherà, infatti, di rispondere alle seguenti domande:
– Quali sono le regole fondamentali degli investimenti della persona fisica?
– Qual è il processo di investimento? Come si comporta il cliente di fronte al rischio?
– Quali sono le principali differenze tra i diversi strumenti di investimento? A quale scopo rispondono?
per, successivamente, approfondire gli aspetti generali dell’imposizione del reddito da investimenti finanziari detenuti nella sostanza privata.
Al termine di ogni argomento verranno affrontati dei casi operativi e delle esercitazioni insieme ai Docenti.
Obiettivi
Al termine del corso, il partecipante:
per quanto attiene alla conoscenza, è in grado di:
– inquadrare da un punto di vista tecnico–finanziario gli strumenti di investimento più utilizzati
Per quanto riguarda la comprensione, può:
– definire i principi fondamentali che regolano la tassazione dei redditi di natura finanziaria, così come previsti dall’ordinamento svizzero
per quanto attiene l’applicazione, sa:
– dimostrare le relazioni sussistenti tra gli strumenti finanziari e i relativi regimi di tassazione, distinguendo i criteri in funzione dei quali tali regimi sono impostati, in particolare grazie ai casi operativi
Programma
1. Inquadramento tecnico-finanziario delle diverse categorie di investimento 2. Specificità delle azioni 3. Specificità delle obbligazioni 4. Fondi di investimento: normativa di riferimento e panoramica delle tipologie di fondi 5. Derivati: terminologia di riferimento, tipologie, caratteristiche e funzioni 6. Strutturati: caratteristiche, componenti, categorie di riferimento 7. Aspetti generali dell’imposizione del reddito da investimenti detenuti nella sostanza privata
– diritti di partecipazione: basi legali, imposizione parziale da partecipazioni qualificate, principio dell’apporto di capitale, esercizio
– obbligazioni ordinarie: concetto, imposta sul reddito, casi
– obbligazioni di sconto e obbligazioni a interesse globale (pure vs miste). Concetto, imposta sul reddito, casi
– strumenti finanziari derivati: basi legali, introduzione e definizioni, inquadramento del trattamento fiscale, esercizio
– prodotti strutturati: basi legali, introduzione e caratteristiche, prodotti strutturati a capitale garantito (trasparenti vs non trasparenti), prodotti strutturati reverse convertibles, prestiti convertibili e a opzione classici: concetti e definizioni, imposta sul reddito
– investimenti collettivi di capitale (ICC): basi legali, introduzione e caratteristiche, trattamento fiscale: ICC senza possesso fondiario diretto, ICC con possesso fondiario diretto, imposizione a livello di investitore, esercizio 8. Casi operativi
Interventi
Lisa Airoldi: M.A. HSG, Esperta fiscale dipl. fed, LCA Tax Consulting SA, Locarno
Nadir Rodoni: Vicedirettore, Responsabile Area Banking e docente al Centro Studi Villa Negroni, Vezia
Helen Tschümperlin Moggi: CFA, Responsabile Area Finanza, Centro Studi Villa Negroni, Vezia
Il corso si rivolge a:
Asset e Portfolio management Back e middle office titoli Consulenza clientela retail banking Consulenza clientela Wealth Management Fiduciario commercialista Gestore patrimoniale Praticante/Allrounder/Stagista
Tematiche trattate
Diritto e fiscalitàProdotti finanziari e portfolio management
